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加强内部审计的实施方案
关于进一步加强内部审计的工作方案
为进一步加强内部审计工作，建立健全内部审计工作机制，更好地发挥内部审计服务改革发展、规范内部管理、促进廉政建设的职能作用，现结合我区工作实际，制定如下实施方案。
一、提高政治站位，强化内部审计意识
内部审计是指对本单位及所属单位重大政策落实、财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动，是国家审计的重要基础和补充。部门单位自行开展内部审计工作， 由于熟悉行业政策法规和部门工作实际，更有利于及时发现问题，提出更加符合实际的意见建议。
二、内部审计机构的设置原则
(一)独立性原则。独立性是内部审计的基本特征、是内部审计机构设置的前提要求，设立内部审计机构必须符合审计独立性的要求，不能把内部审计机构附设在财务部门中，否则就丧失了它的独立性，就难以客观公正地进行审计。
(二)专职原则。专职是指负责内部审计部门及人员应该是专门从事审计工作的机构和人员，它完全置身于其他具体的业务活动之外。
(三)权威性原则。内部审计是国家授予的权力，各部门各单位在设立内部审计机构时，应就内部审计的职责和权限作出明确规定，并强调内部审计的权威性。内部审计机构自身也要通过审计成果的科学性来增强其权威性。
三、建立健全机构，科学配备内部审计人员
在现有机构编制架构的基础上，科学统筹，内部调剂，加快推进健全完善机构，明确职责任务，并配备与工作量相匹配的专职内部审计人员。
四、建立健全内部审计制度
（一）一是推动建立被审计单位党组织、主要负责人对内部审计工作的直接领导机制，建立完善审计质量控制、内部审计结果运用和发现问题整改长效机制等制度；二是引导各单位内部审计坚持问题导向，紧盯重大政策落实、资金、项目等关键环节，科学安排制定好年度内部审计计划；三是采取现场指导、业务交流、以审代训等方式，分层分类加强对内部审计人员的业务指导和培训。
（二）应加强行业内部审计工作的指导，加强与区审计机关的沟通联系，根据行业属性、业务特点、资金项目等因素，完善本行业内部审计规章制度，推动制定行业性内部审计指导意见、内部审计工作指引等，促进本行业内部审计工作规范化开展。
（三）加强对本单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评估，制定年度内部审计工作计划，重点对本部门及属单位的经济决策、资金使用、财务管理、固定资产等进行审计监督，严格按照加强干部监督管理的要求，对部门内管干部及其下属单位主要负责人履行经济责任情况进行定期轮审、离任必审等。